ZWOLLE – Een 32-jarige man is maandag 19 oktober veroordeeld tot een gevangenisstraf van 23 maanden, waarvan twaalf maanden voorwaardelijk, wegens grootschalige belastingfraude met bier. De man gaf feitelijk leiding aan een onderneming die miljoenen liters bier verhandelde zonder de verschuldigde omzetbelasting en accijns af te dragen. Volgens de rechtbank in Zwolle liep de Nederlandse schatkist hierdoor ruim 2,1 miljoen euro mis.

De man moet elf maanden daadwerkelijk de gevangenis in, met aftrek van zijn voorarrest. Voor het voorwaardelijke strafdeel geldt een proeftijd van drie jaar.

De fraude speelde zich af in 2019 en 2020. Via een Nederlandse drankengroothandel werden grote hoeveelheden bier ingekocht bij een Duitse leverancier en vervolgens doorverkocht aan een andere Nederlandse onderneming.

Bijna 3,7 miljoen liter bier zonder accijns

Uit onderzoek van de Belastingdienst en de Douane bleek dat de onderneming in totaal 36.791 hectoliter bier verhandelde zonder dat daarover accijns was betaald. Dat komt neer op ruim 3,67 miljoen liter bier.

Alleen al aan niet-betaalde accijns liep de Nederlandse staat volgens de Douane 1.396.585 euro mis.

Het bier werd ingekocht bij een Duits bedrijf voor ruim 4,08 miljoen euro en vervolgens doorverkocht aan een Nederlandse onderneming voor ruim 4,23 miljoen euro.

Het transport verliep via een Pools transportbedrijf. Het bier werd rechtstreeks vanuit Duitsland naar de Nederlandse afnemer vervoerd en vervolgens verder getransporteerd naar een andere onderneming.

Volgens de rechtbank werkten de betrokken bedrijven bewust samen bij het invoeren en voorhanden hebben van bier waarover geen accijns was afgedragen.

Ook ruim 747.000 euro aan btw ontdoken

Naast de accijnsfraude ontdekte de Belastingdienst dat de onderneming onjuiste aangiften voor de omzetbelasting had ingediend.

Over het derde en vierde kwartaal van 2019 en het eerste kwartaal van 2020 werden zogenoemde nihilaangiften ingediend. Daarin werd opgegeven dat de onderneming geen omzetbelasting hoefde af te dragen.

Uit de bankgegevens en facturen bleek echter dat in deze periode voor miljoenen euro's aan bier was verkocht.

Door deze onjuiste aangiften werd 531.802 euro te weinig omzetbelasting betaald.

Over het tweede kwartaal van 2020 werd zelfs helemaal geen aangifte gedaan, terwijl de onderneming ook toen aanzienlijke inkomsten had. Hierdoor bleef nog eens 215.207 euro aan omzetbelasting onbetaald.

Het totale nadeel aan niet-betaalde btw bedroeg daarmee 747.009 euro.

Samen met de ontdoken accijns liep de Nederlandse staat volgens de rechtbank in totaal 2.143.594 euro mis.

Verdachte beweerde bedrijf te hebben verkocht

Tijdens de rechtszaak ontkende de 32-jarige man verantwoordelijk te zijn voor de fraude.

Hij verklaarde dat hij zijn onderneming al op 3 augustus 2019 had overgedragen aan een andere persoon. Volgens hem had hij zich daarna niet meer met de bedrijfsactiviteiten bemoeid en was hij niet betrokken geweest bij de handel in bier.

De rechtbank geloofde deze verklaring niet.

Uit gegevens van de Kamer van Koophandel bleek dat de man in ieder geval tot 31 maart 2020 middellijk bestuurder van de onderneming was gebleven.

Bovendien stond hij nog tot 29 mei 2020 als gemachtigde geregistreerd bij de zakelijke bankrekening.

Ook de boekhouder verklaarde uitsluitend contact te hebben gehad met de verdachte en diens broer. De persoon die het bedrijf volgens de verdachte zou hebben overgenomen, was bij de boekhouder onbekend.

Deel van winst kwam bij verdachte terecht

De rechtbank stelde daarnaast vast dat de bierhandel een winst van ruim 142.000 euro had opgeleverd.

Van dit bedrag werd ruim 116.000 euro overgemaakt naar een andere onderneming waarbij de verdachte betrokken was. Daarnaast werd 22.400 euro contant opgenomen en ontving de verdachte persoonlijk 4.316 euro.

Volgens de rechtbank ondersteunden deze geldstromen de conclusie dat de man betrokken bleef bij de bedrijfsvoering.

Ook waren verschillende ondernemingen en handelsdocumenten nog gekoppeld aan zijn woonadres.

De rechtbank concludeerde dat de verdachte feitelijk leiding was blijven geven aan het bedrijf en bewust had toegestaan dat onjuiste belastingaangiften werden ingediend.

Oneerlijke concurrentie voor eerlijke bierhandelaren

Bij het bepalen van de straf rekende de rechtbank de man zwaar aan dat hij niet alleen de Nederlandse staat financieel had benadeeld, maar ook de reguliere biermarkt had verstoord.

Ondernemingen die wel netjes omzetbelasting en accijns afdragen, worden door dergelijke praktijken geconfronteerd met oneerlijke concurrentie.

Volgens de rechters ondermijnt het op