Twee jaar cel voor witwassen en grootschalige belastingfraude

‘S-HERTOGENBOSCH, 17 april 2026 – Het gerechtshof in ‘s-Hertogenbosch heeft een bijna 70-jarige vrouw veroordeeld tot een gevangenisstraf van 24 maanden. De vrouw gaf feitelijk leiding aan een complex netwerk van vennootschappen waarmee miljoenen euro’s werden witgewassen en de Belastingdienst jarenlang werd opgelicht

Juridische constructies in Hong Kong

Het hof acht bewezen dat de verdachte, samen met een medeverdachte, jarenlang winsten van een Nederlandse onderneming in legeronderdelen versluierde. Door gebruik te maken van zogenaamde ABC-transacties werden winsten kunstmatig verschoven van de Nederlandse B.V. naar entiteiten in Hong Kong. Hierdoor werd in Nederland jarenlang een te lage winst opgegeven voor de vennootschapsbelasting.

Volgens de uitspraak fungeerden de buitenlandse vennootschappen feitelijk als een “bankrekening” om gelden buiten het zicht van de fiscus te houden. In de periode van 1998 tot 2015 zou op deze wijze voor bijna 5 miljoen euro aan belasting zijn ontdoken.

Witwassen via miljoenenleningen

Het ontdoken belastinggeld raakte vermengd met het overige vermogen en werd vervolgens gebruikt om omvangrijke, risicovolle leningen te verstrekken aan derden. Om de herkomst van dit geld te verhullen, werden valse leningsovereenkomsten opgesteld. In deze documenten werd een stroman als geldschieter opgevoerd, terwijl het geld in werkelijkheid afkomstig was van de verdachten zelf.

De verdediging voerde aan dat er geen sprake was van een misdrijf omdat het startkapitaal legaal was verdiend in de jaren ’60 en ’70. Het hof oordeelde echter dat de structurele belastingfraude het gehele vermogen heeft besmet, waardoor elke daaropvolgende betaling als witwassen wordt aangemerkt.

Lager beroep door termijnoverschrijding

Hoewel de advocaat-generaal een zwaardere straf van 48 maanden eiste, viel het uiteindelijke oordeel lager uit. De rechtbank had de vrouw in eerste aanleg nog veroordeeld tot 60 maanden cel. Het gerechtshof kwam echter tot een vrijspraak voor een deel van de feiten betreffende valse facturen in de administratie.

Daarnaast speelde de lange duur van de rechtszaak een rol bij de strafvermindering. De redelijke termijn voor de behandeling van de zaak werd in zowel eerste aanleg als in hoger beroep met ruim twee jaar overschreden. Hierdoor werd de uiteindelijke straf vastgesteld op 24 maanden onvoorwaardelijke gevangenisstraf.


.